{"id":1263,"date":"2023-10-26T08:31:59","date_gmt":"2023-10-26T06:31:59","guid":{"rendered":"https:\/\/www.studioalb.com\/wp-studioalb\/?p=1263"},"modified":"2023-10-26T08:31:59","modified_gmt":"2023-10-26T06:31:59","slug":"registro-dei-titolari-effettivi","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.studioalb.com\/wp-studioalb\/index.php\/2023\/10\/26\/registro-dei-titolari-effettivi\/","title":{"rendered":"Registro dei titolari effettivi"},"content":{"rendered":"\n<p>Nell\u2019ambito della disciplina antiriciclaggio \u00e8 previsto che le imprese dotate di personalit\u00e0 giuridica e le persone giuridiche private tenute all\u2019iscrizione nello specifico Registro, <strong><mark style=\"background-color:rgba(0, 0, 0, 0)\" class=\"has-inline-color has-rosso-color\">devono comunicare al Registro Imprese<\/mark><\/strong>\u00a0i dati \/ informazioni relativi ai\u00a0<strong><mark style=\"background-color:#FBAF00\" class=\"has-inline-color\">titolari effettivi<\/mark><\/strong>,\u00a0al fine dell\u2019iscrizione nell\u2019apposita Sezione Autonoma \/ Sezione Speciale.<br>Le disposizioni attuative in merito alla comunicazione di queste informazioni ed al relativo accesso da parte delle Autorit\u00e0 sono state definite dal MEF nel corso del 2022. La comunicazione in esame va inviata al competente Registro Imprese tramite ComUnic Utilizzando l&#8217;applicativo DIRE. Recentemente \u00e8 stato pubblicato sulla G.U. il Decreto con cui il Ministero Delle Imprese e del Made in Italy ha attestato l&#8217;operativit\u00e0 del sistema di comunicazione dei dati \/ informazioni dei titolari effettivi.<\/p>\n\n\n\n<p><strong><mark style=\"background-color:#FBAF00\" class=\"has-inline-color\">Dalla data di pubblicazione decorre il termine di 60 giorni per comunicare i dati in esame. Di conseguenza, l&#8217;invio dei dati dovr\u00e0 essere effettuato entro il 11\/12\/2023<\/mark> (per i soggetti costituiti dal 10\/10\/2023 la comunicazione va inviata entro 30 giorni dall\u2019iscrizione al Registro Imprese)<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Nell\u2019ambito delle disposizioni in materia di antiriciclaggio, l\u2019art. 21, D.Lgs. n. 231\/2007 prevede che:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>le&nbsp;<strong>imprese dotate di personalit\u00e0 giuridica<\/strong>&nbsp;con obbligo di iscrizione nel Registro Imprese (srl, spa, sapa e cooperative);<\/li>\n\n\n\n<li>le&nbsp;<strong>persone giuridiche private<\/strong>&nbsp;tenute all\u2019iscrizione nello specifico Registro di cui al DPR n. 361\/2000 (fondazioni, associazioni e altre istituzioni di carattere privato);<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong><mark style=\"background-color:rgba(0, 0, 0, 0)\" class=\"has-inline-color has-rosso-color\">devono comunicare telematicamente<\/mark><\/strong>&nbsp;(in esenzione da imposta di bollo) al Registro Imprese, le informazioni relative ai propri<strong>&nbsp;titolari effettivi<\/strong>, per i quali \u00e8 istituita un\u2019apposita Sezione Autonoma.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading has-medium-font-size\"><strong><mark style=\"background-color:rgba(0, 0, 0, 0)\" class=\"has-inline-color has-verde-color\">SOGGETTI INTERESSATI ALLA COMUNICAZIONE DEI DATI DELLA TITOLARIT\u00c0 EFFETTIVA<\/mark><\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p><strong><mark style=\"background-color:rgba(0, 0, 0, 0)\" class=\"has-inline-color has-viola-color\">IMPRESE DOTATE DI PERSONALIT\u00c0 GIURIDICA<\/mark><\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>In base al comma 3 del citato art. 22, le informazioni riguardanti le&nbsp;<strong>imprese dotate di personalit\u00e0 giuridica<\/strong>&nbsp;tenute all\u2019iscrizione nel Registro Imprese,&nbsp;<strong>sono acquisite dagli amministratori, richiedendole al titolare effettivo<\/strong>, anche sulla base:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>delle scritture contabili \/ bilancio;<\/li>\n\n\n\n<li>del libro soci;<\/li>\n\n\n\n<li>delle comunicazioni relative all\u2019assetto proprietario \/ controllo dell\u2019ente, nonch\u00e9 delle comunicazioni ricevute dai soci e da ogni altro dato a loro disposizione.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Il DM n. 55\/2022 precisa che, i predetti dati e informazioni relativi alla titolarit\u00e0 effettiva dell\u2019impresa acquisiti dagli amministratori,&nbsp;<strong>vanno comunicati al Registro Imprese<\/strong>&nbsp;della competente CCIAA, utilizzando&nbsp;ComUnica, ai fini della loro&nbsp;<strong>iscrizione e conservazione nell\u2019apposita Sezione Autonoma<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p><strong><mark style=\"background-color:rgba(0, 0, 0, 0)\" class=\"has-inline-color has-viola-color\">PERSONE GIURIDICHE PRIVATE<\/mark><\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Il comma 4 del citato art. 22 prevede che le informazioni riguardanti le&nbsp;<strong>persone giuridiche private<\/strong>&nbsp;sono&nbsp;<strong>acquisite dal fondatore<\/strong>&nbsp;(se in vita), ovvero dai soggetti cui \u00e8&nbsp;<strong>attribuita la rappresentanza e l\u2019amministrazione<\/strong>&nbsp;dell\u2019ente,&nbsp;<strong>richiedendole al titolare effettivo<\/strong>, anche sulla base:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>dello statuto \/ atto costitutivo;<\/li>\n\n\n\n<li>delle scritture contabili;<\/li>\n\n\n\n<li>da ogni altra comunicazione \/ dato a loro disposizione.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Anche i predetti dati e informazioni acquisiti dal fondatore o dai soggetti cui \u00e8 attribuita la rappresentanza e l\u2019amministrazione dell\u2019ente,&nbsp;<strong>vanno comunicati al Registro Imprese<\/strong>&nbsp;della competente CCIAA tramite&nbsp;ComUnica, ai fini della loro<strong>&nbsp;iscrizione e conservazione nell\u2019apposita Sezione Autonoma<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading has-medium-font-size\"><strong><mark style=\"background-color:rgba(0, 0, 0, 0)\" class=\"has-inline-color has-verde-color\">VIOLAZIONE DELL\u2019OBBLIGO DI COMUNICAZIONE<\/mark><\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Alla CCIAA \u00e8 attribuito il potere di&nbsp;<strong>accertamento \/ contestazione della violazione dell\u2019obbligo di comunicazione<\/strong>&nbsp;dei dati e delle informazioni sulla titolarit\u00e0 effettiva e di&nbsp;<strong><mark style=\"background-color:rgba(0, 0, 0, 0)\" class=\"has-inline-color has-rosso-color\">irrogazione della relativa sanzione da \u20ac 103 a \u20ac 1.032<\/mark><\/strong>. Se la comunicazione \u00e8 effettuata nei 30 giorni successivi alla scadenza del termine, la sanzione \u00e8 ridotta a 1\/3.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading has-medium-font-size\"><strong><mark style=\"background-color:rgba(0, 0, 0, 0)\" class=\"has-inline-color has-verde-color\">VARIAZIONE \/ CONFERMA DATI TITOLARI EFFETTIVI<\/mark><\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Le&nbsp;<strong>variazioni<\/strong>&nbsp;dei dati e delle informazioni sulla titolarit\u00e0 effettiva devono essere&nbsp;<strong><mark style=\"background-color:#95C623\" class=\"has-inline-color\">comunicate entro 30 giorni dal compimento dell\u2019atto<\/mark><\/strong>&nbsp;che d\u00e0 luogo alla variazione.<\/p>\n\n\n\n<p>Inoltre \u00e8 prevista la&nbsp;<strong><mark style=\"background-color:rgba(0, 0, 0, 0)\" class=\"has-inline-color has-rosso-color\">conferma annuale<\/mark><\/strong>&nbsp;dei dati \/ informazioni della titolarit\u00e0 effettiva.<br>In particolare, la conferma va&nbsp;<strong>comunicata entro 12 mesi<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>dalla&nbsp;<strong>prima comunicazione<\/strong>&nbsp;dei dati \/ informazioni della titolarit\u00e0 effettiva;<\/li>\n\n\n\n<li>dall\u2019<strong>ultima comunicazione <\/strong>di variazione \/ conferma.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Per le imprese dotate di personalit\u00e0 giuridica, la conferma pu\u00f2 essere presentata&nbsp;<strong>contestualmente al deposito del bilancio<\/strong>&nbsp;e allegata alla pratica di deposito del bilancio presso il Registro Imprese.<br>Come precisato dal DM n. 55\/2022, la comunicazione, la variazione, la conferma dei dati e delle informazioni relativi al titolare effettivo, sono assoggettati ai&nbsp;<strong>diritti di segreteria<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading has-medium-font-size\"><strong><mark style=\"background-color:rgba(0, 0, 0, 0)\" class=\"has-inline-color has-verde-color\">MODALIT\u00c0 DI INVIO DELLA COMUNICAZIONE<\/mark><\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Come precisato da Unioncamere \/ Infocamere nel Comunicato stampa 10.10.2023 la comunicazione dei titolari effettivi dovr\u00e0 essere inviata esclusivamente\u00a0<strong>in via telematica alla competente CCIAA<\/strong>\u00a0(anche tramite intermediari autorizzati) con\u00a0<strong>istanza firmata digitalmente<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>da almeno un\u00a0<strong>amministratore<\/strong>\u00a0dell\u2019impresa<\/li>\n\n\n\n<li>dal\u00a0<strong>fondatore\u00a0\/\u00a0soggetti con rappresentanza e amministrazione<\/strong>\u00a0delle persone giuridiche private<\/li>\n\n\n\n<li>dal\u00a0<strong>fiduciario<\/strong>, in caso di trust<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>A tal fine pu\u00f2 essere utilizzato l&#8217;<strong>applicativo DIRE<\/strong>\u00a0(disponibile sul sito Internet del\u00a0Registro Imprese) oppure un&#8217;altra soluzione di mercato.<br>Nel Comunicato stampa \u00e8 specificato che, in concomitanza con l\u2019apertura dei termini per la comunicazione telematica in esame, le societ\u00e0 interessate all\u2019adempimento riceveranno nella propria casella PEC un messaggio contenente le<strong>\u00a0informazioni operative necessarie per l&#8217;invio della pratica<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p><strong><mark style=\"background-color:rgba(0, 0, 0, 0)\" class=\"has-inline-color has-rosso-color\">NB<\/mark><\/strong>\u00a0La pratica di comunicazione dei titolari effettivi \u00e8\u00a0<strong>esente da imposta di bollo<\/strong>, ma \u00e8 soggetta al pagamento dei\u00a0<strong>diritti di segreteria pari a \u20ac 30<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Per la sottoscrizione digitale del modello<\/strong>\u00a0di comunicazione\u00a0<strong>non sono ammesse deleghe \/ incarichi a terzi\u00a0<\/strong>(solo i soggetti indicati possono sottoscrivere digitalmente la comunicazione, autocertificando cos\u00ec la titolarit\u00e0 effettiva).<br>I professionisti incaricati possono trasmettere telematicamente il modello gi\u00e0 sottoscritto dal soggetto obbligato<\/p>\n\n\n\n<p><strong><mark style=\"background-color:rgba(0, 0, 0, 0)\" class=\"has-inline-color has-viola-color\">Lo studio effettuer\u00e0 un controllo sui soggetti obbligati e provveder\u00e0 ad inviare le comunicazioni in CCIAA entro i termini<\/mark><\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Rimaniamo a disposizione per eventuali altre informazioni e\/o indicazioni.<br>Cordialmente<\/p>\n\n\n\n<p class=\"has-text-align-right\"><strong>Studio Alb srl<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/www.studioalb.com\/wp-studioalb\/wp-content\/uploads\/2023\/10\/016-Registro-dei-titolari-effettivi.pdf\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/www.studioalb.com\/wp-studioalb\/wp-content\/uploads\/2023\/10\/016-Registro-dei-titolari-effettivi.pdf\">Qui la circolare in PDF<\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Nell\u2019ambito della disciplina antiriciclaggio \u00e8 previsto che le imprese dotate di personalit\u00e0 giuridica e le persone giuridiche private tenute all\u2019iscrizione nello specifico Registro, devono comunicare al Registro Imprese\u00a0i dati \/ informazioni relativi ai\u00a0titolari effettivi,\u00a0al fine dell\u2019iscrizione nell\u2019apposita Sezione Autonoma \/ Sezione Speciale.Le disposizioni attuative in merito alla comunicazione di queste informazioni ed al relativo accesso&#8230;<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[],"class_list":["post-1263","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-nb"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.studioalb.com\/wp-studioalb\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1263","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.studioalb.com\/wp-studioalb\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.studioalb.com\/wp-studioalb\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.studioalb.com\/wp-studioalb\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.studioalb.com\/wp-studioalb\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1263"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/www.studioalb.com\/wp-studioalb\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1263\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1266,"href":"https:\/\/www.studioalb.com\/wp-studioalb\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1263\/revisions\/1266"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.studioalb.com\/wp-studioalb\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1263"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.studioalb.com\/wp-studioalb\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1263"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.studioalb.com\/wp-studioalb\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1263"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}